Законопроект П/4360/25: Предложение закона о наследовании (Поправка № 22), 5785–2025

Документ с исходными материалами

9 швата 5785 (9 января 2025 г.)

Комиссии по Конституции, законодательству и правосудию

От: Юридического советника комиссии

---

Подготовительный документ юридического советника комиссии — Закон о наследовании (Поправка — расширение права на отказ от наследства), 5784-2024, депутата Кнессета Симхи Ротмана п/4360/25 — подготовка к первому чтению

Отказ от наследства — общие сведения

Положения статьи 6 Закона о наследовании (חוק הירושה), 5725-1965 (далее — Закон о наследовании) устанавливают, что лицо может отказаться от своей доли в наследственной массе, пока она не была разделена. Это обусловлено тем, что нельзя обязывать человека наследовать, если он этого не желает (в том числе ввиду условий наследования или налоговых аспектов).

Отказ может быть от всей наследственной массы или от доли, на которую наследник имеет право по завещанию — как от всей, так и от её части. Однако наследник не может отказаться от конкретного имущества, кроме случаев, когда имущество обособлено от остального в завещании, или же не посредством отказа, а посредством соглашения между всеми наследниками (например, нельзя отказаться от имущества, обременённого долгами, превышающими его стоимость, и при этом унаследовать доходное имущество). Следует уточнить, что пенсионные активы, фонды повышения квалификации и иные финансовые активы, содержащие именные персональные платёжные инструкции, являются активами вне наследственной массы по Закону о наследовании, и поэтому они передаются в соответствии с указаниями выгодоприобретателей, установленными в них, или в соответствии с положениями фонда или условиями полиса.

Подпункт 6(б) Закона устанавливает, что лицо, отказавшееся от своей доли в наследственной массе, рассматривается так, как если бы оно изначально не являлось наследником. Далее подпункт разъясняет, что «отказ в пользу другого лица не допускается, за исключением отказа в пользу супруга, ребёнка или брата/сестры наследодателя». Иными словами, лицо может отказаться от своей доли, но за исключением случаев, перечисленных в статье (супруг, ребёнок и брат/сестра наследодателя), оно не может определить, кому перейдёт его доля, и она распределяется между остальными наследниками (отказ является общим). Следует отметить, что среди членов комиссии Тиркель, рассматривавшей предложения по изменению Закона о наследовании в 2004 году, были те, кто считал, что ситуация, при которой лицо может отказаться в пользу брата/сестры наследодателя, но не в пользу его родителя или внука, является неразумной, и выступали за расширение или отмену адресного отказа. Однако большинством голосов было решено сохранить существующее положение.

Поправка № 19 к Закону о наследовании, принятая в контексте войны «Железные мечи», устанавливает в статье 6а Закона расширенное право на адресный отказ для наследника лица, погибшего в ходе военных действий или враждебных акций, а также лиц из состава сил безопасности, перечисленных в статье, погибших в период «военных действий» — с 22 тишрея 5784 (7 октября 2023 г.) и до истечения одного года после окончания периода действия объявления об особом положении в тылу. В отношении перечисленных выше лиц возможность адресного отказа была расширена для всех лиц, указанных в статье 10 Закона, то есть лиц, которые на момент смерти наследодателя были его супругом, детей наследодателя и их потомков, его родителей и их потомков, родителей его родителей и их потомков. Кроме того, указанная статья предусматривает возможность отказа также в пользу бывшего супруга наследодателя и в пользу его ребёнка или ребёнка, которого наследодатель рассматривал как своего. Расширение перечня было обусловлено тяжёлой утратой большого числа членов семей в ходе военных действий и враждебных акций, а также пониманием того, что традиционная семейная структура, на которую ориентирован действующий закон, не соответствует семейным структурам, характерным для части семей наследодателей.

Законопроект

В законопроекте предлагается расширить возможность адресного отказа (в пользу конкретного лица) для всех лиц, указанных в статье 10 Закона, то есть лиц, которые на момент смерти наследодателя были его супругом, детей наследодателя и их потомков, его родителей и их потомков, родителей его родителей и их потомков. Дополнение включает потомков детей наследодателя (внуков и правнуков), потомков родителей, не являющихся братьями/сёстрами наследодателя, а также родителей родителей и их потомков (включая дядей и тётей наследодателя). Фактически это лица, наследующие наследодателя при отсутствии завещания:

«6. Отказ наследника от права на наследственную массу

(а) После смерти наследодателя и до тех пор, пока наследственная масса не разделена, наследник вправе путём письменного уведомления регистратору по делам наследования или суду, когда дело передано ему в соответствии со статьёй 67а, отказаться от своей доли в наследственной массе — полностью или частично, или от доли, на которую он имеет право по завещанию — полностью или частично.

(б) Лицо, отказавшееся от своей доли в наследственной массе, рассматривается в мере отказа так, как если бы оно изначально не являлось наследником; отказ в пользу другого лица не допускается, за исключением отказа в пользу членов семьи наследодателя, указанных в статье 10.

(в) Отказ несовершеннолетнего и лица, признанного недееспособным, требует утверждения суда.

(г) Отказ под условием — недействителен.

(д) В настоящем Законе «регистратор по делам наследования» — в значении статьи 65а.»

Поскольку основной порядок (в предлагаемой редакции статьи 6(б)) уже включает лиц, указанных в статье 10 Закона, отпадает необходимость ссылки в статье 6а (отказ при особых обстоятельствах — «Железные мечи») на указанных лиц, и поэтому предлагается изменить также статью 6а:

«6а. (а) Невзирая на положения статьи 6, наследник кого-либо из перечисленных ниже лиц вправе отказаться от своей доли в наследственной массе также в пользу членов семьи наследодателя, указанных в статье 10, а также в пользу бывшего супруга наследодателя и в пользу его ребёнка или ребёнка, которого наследодатель рассматривал как своего, если наследодатель умер в период, указанный в определении «военные действия»:

(1) лицо, погибшее в ходе враждебных акций или военных действий;

(2) военнослужащий, погибший в бою, в определении Закона о семьях военнослужащих, погибших в бою (חוק משפחות חיילים שנספו במערכה (תגמולים ושיקום)), 5710-1950;

(3) лицо, имевшее право на пособия в соответствии с главой 13-1 Закона о национальном страховании (חוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב]), 5755-1995;

(4) полицейский в определении Закона о полиции (инвалиды и погибшие) (חוק המשטרה (נכים ונספים)), 5741-1981;

(5) тюремный надзиратель в определении Закона о тюремной службе (инвалиды и погибшие) (חוק שירות בתי הסוהר (נכים ונספים)), 5741-1981;

(6) охранник в определении статьи 6а Закона о местных властях (урегулирование охраны) (חוק הרשויות המקומיות (הסדרת השמירה)), 5721-1961.»

Дополнительные поправки

В настоящее время Министерство юстиции работает над комплексной поправкой к Закону о наследовании. В рамках этой поправки предлагаются три изменения по вопросу отказа от наследства, как подробно изложено ниже.

Первое — поправка относительно последствий общего отказа. Действующий закон различает в этом вопросе наследование по закону и наследование по завещанию: при наследовании по закону, в соответствии со статьёй 15 действующего Закона, «доля лица, отказавшегося от доли в наследственной массе не в пользу супруга, ребёнка или брата/сестры наследодателя, прибавляется к долям остальных наследников пропорционально их долям». То есть доля лица, совершившего общий отказ, прибавляется к долям остальных наследников по закону пропорционально их доле в наследственной массе. В то же время статья 50 действующего Закона устанавливает, что «бенефициар по завещанию, который признан неспособным наследовать или отказался от причитающегося ему не в пользу супруга, ребёнка или брата/сестры наследодателя, и завещатель не указал другое лицо, которое наследует вместо него, — распоряжение завещания в его пользу отменяется, если только суд не постановит иное в соответствии со статьёй 49». Таким образом, при отказе от доли по завещанию — распоряжение в его пользу отменяется (если в завещании нет иного распоряжения по данному вопросу), и в статье не разъясняются последствия отмены. В судебной практике и литературе давались различные ответы — распределяется ли доля отказавшегося между наследниками по закону или между остальными наследниками по завещанию.

В законопроекте, над которым в настоящее время работает Министерство юстиции, предлагается поправка, устанавливающая, что правило по умолчанию будет заключаться в том, что доля, от которой отказались, в том числе при отказе по завещанию, передаётся остальным наследникам по закону в соответствии с правилами распределения при наследовании по закону, с разъяснением, что в отношении завещания его толкование может привести к иным результатам, если наследодатель обратился к данной ситуации прямо или косвенно.

Второе дополнение, находящееся в работе у Министерства юстиции, — расширение круга лиц, в пользу которых наследник может совершить адресный отказ. Согласно продвигаемому предложению, предлагается добавить родителя наследодателя, его внука, а также лицо, уже являющееся бенефициаром по завещанию. Последнее — исходя из предположения, что если данное лицо было включено в завещание наследодателя, то, по всей видимости, у наследодателя была особая личная связь с ним. Данное предложение является более ограниченным по сравнению с предложением, представленным комиссии, в части членов семьи — по-видимому, потому что, по мнению Министерства юстиции, чрезмерное расширение перечня может нарушить волю наследодателя, а также может создать возможности для сделок между родственниками, например между двоюродными братьями/сёстрами, без налоговых последствий.

В любом случае, если будет продвигаться законодательство о расширении перечня, необходимо внести поперечные изменения в перечень также в статьях 15 и 50, упомянутых выше, а также в статье 41, озаглавленной «Наследник за наследником»:

«41. (а) Завещатель вправе завещать двоим с тем, чтобы второй наследовал, если первый не наследовал; второй наследует, если первый умер до завещателя, или признан неспособным наследовать, или отказался от причитающегося ему не в пользу супруга, ребёнка или брата/сестры наследодателя.

(б) Если второй наследовал — его статус аналогичен статусу лица, которому завещатель завещал изначально.

(в) Таким же образом завещатель вправе завещать и более чем двоим.»

Третье дополнение, находящееся в работе у Министерства юстиции, — установление порядка отзыва отказа от наследства и определение срока, в течение которого отзыв возможен — до тех пор, пока не выдан ордер о наследовании или ордер об утверждении завещания.

Вопросы для обсуждения

• Не может ли расширение перечня, как предлагает Министерство юстиции, воспрепятствовать обоснованным и добросовестным отказам, например отказу в пользу двоюродной сестры, о которой заботился скончавшийся отец?

• Следует ли, как предлагает Министерство юстиции, расширить предложение также на лиц, указанных в завещании наследодателя?

• Следует ли установить правило по умолчанию относительно последствий отказа, в особенности при завещании, как предлагает Министерство юстиции? А также следует ли определить срок, в течение которого допускается отзыв отказа?