Правительственный законопроект: Закон о начислении процентов и индексации (Изменение № 9), 5784-2023

Законопроект о назначении процентов и индексации (Поправка № 9), תשפ"ג-2022

Введение

18 ияр 5783 (9 мая 2023 г.)
К: Члены Комитета по Конституции, Закону и Правосудию
От: Юридическое консультирование Комитета

Законопроект о назначении процентов и индексации (Поправка № 9), תשפ"ג-2022;
Законопроект о принудительном исполнении (Поправка № 71) (Проценты и штрафы за просрочку), תשפ"ג-2022
Закон о назначении процентов и индексации, תשכ"א–1961 (далее – закон или Закон о назначении процентов и индексации) регулирует механизмы процентов и индексации, применимые к суммам, назначенным решениями судебных органов.
Представленные Комитету правительственные законопроекты стремятся внести обширные изменения в механизмы расчета процентов и индексации согласно Закону о назначении процентов и индексации. Цель предлагаемых изменений – создать механизмы процентов и индексации, которые лучше соответствуют экономическим и социальным целям, лежащим в их основе, и текущим характеристикам израильской экономики. Параллельно предлагается внести обширные изменения в Закон о принудительном исполнении, תשכ"ז-1967 (далее – Закон о принудительном исполнении), и косвенные поправки в множество других законов, которые принимают механизмы, предусмотренные законом.
Законопроекты основаны на рекомендациях межведомственной правительственной комиссии по изучению механизмов процентов согласно Закону о назначении процентов и индексации (далее – межведомственная комиссия), которые были представлены в октябре 2021 года.
В этом документе будет представлен краткий общий фон и предлагаемые темы для обсуждения в отношении законопроектов. В дальнейшем, перед обсуждением Комитета по статьям предложений, будет распространен отдельный подготовительный документ, который будет касаться конкретных вопросов, возникающих в отношении деталей предлагаемых соглашений.

Глава 1. Закон о назначении процентов и индексации

Статья 1. Объем применения закона

В 1961 году был принят Закон о назначении процентов и индексации, который уполномочил суд назначать проценты на денежную сумму, которую он назначает в пользу стороны. С течением времени объем применения закона расширился, и в настоящее время механизмы процентов и индексации, содержащиеся в нем, применяются к судебным решениям; к делам, открытым в принудительном исполнении, по иску о фиксированной сумме или векселе; к различным платежам, установленным более чем в 150 законодательных актах, которые принимают механизмы процентов, предусмотренные Законом о назначении процентов и индексации; и к договорным обязательствам, которые добровольно приняли механизмы, предусмотренные законом, в частном секторе или между частным сектором и другими секторами.

Статья 2. Основные положения действующего закона

В качестве фона для понимания рекомендаций межведомственной комиссии и поправок, содержащихся в законопроектах, представленных на рассмотрение Комитета, ниже приведен краткий обзор основных положений закона в его нынешней редакции:
Индексация и базовая процентная ставка: согласно действующему закону, судебный орган, который назначает стороне денежную сумму (включая, если он назначает судебные издержки и гонорар адвоката), имеет право установить, что к сумме будет добавлено одно из следующих:
(а) Индексация – индексация денежной суммы по потребительскому индексу (далее – индекс), целью которой является сохранение стоимости денег;
(б) Шекельные проценты – добавление процентов к денежной сумме, целью которых является компенсация кредитору за ущерб, причиненный ему в результате задержки платежа (эти проценты включают в себя компонент, который должен отражать рост индекса);
(в) Индексация и проценты – индексация денежной суммы по вышеупомянутому индексу и добавление индексовых процентов к денежной сумме, индексированной по индексу, с целью компенсации кредитору за ущерб, причиненный ему (следует отметить, что из-за добавления индексации индексовые проценты ниже, чем шекельные проценты, поскольку они не требуют дополнительного компонента, который отражает рост индекса).
Шекельные проценты и индексы (которые, как упоминалось, являются компонентом в варианте "индексация и проценты") также называются "базовыми процентами".
Проценты за просрочку: добавление процентов к денежной сумме, целью которых не является компенсация кредитора, как в случае базовых процентов, а служит своего рода санкцией, целью которой является побуждение должника как можно скорее погасить свой долг. Из-за различия в их целях, базовые проценты и проценты за просрочку применяются в два разных временных периода:
(а) С момента подачи иска до момента, когда должник должен заплатить деньги (далее – срок погашения) – обязательство по платежу оспаривается сторонами и рассматривается в судебном процессе, поэтому применяются базовые проценты, целью которых является компенсация кредитора за его ущерб;
(б) С момента погашения до фактической оплаты долга – долг окончателен, и человек обязан его оплатить, поэтому применяются проценты за просрочку, целью которых является побуждение должника к оплате.
Проценты на проценты: сегодня закон устанавливает, что аналогично основной сумме долга, кредитор имеет право получать проценты также на просроченные базовые проценты и на проценты за просрочку. Согласно установленному механизму, проценты добавляются ежегодно к основной сумме, поэтому в следующем году проценты рассчитываются относительно актуальной основной суммы, которая включает также добавленные проценты.
Проценты в иностранной валюте: закон устанавливает механизм для определения процентов на сумму, которую необходимо оплатить в иностранной валюте.
Механизм определения процентной ставки: министр финансов, в консультации с министром юстиции и управляющим Банка Израиля, с одобрением Комитета по финансам Кнессета, уполномочен устанавливать процентные ставки в правилах. На основании этой полномочия министр финансов в 2003 году установил правила, которые определили формулы расчета различных видов процентов, установленных законом, основанных на различных экономических индексах, таких как доходность облигаций и т. д., и с тех пор эти формулы не изменялись.
На начало апреля 2023 года процентные ставки, установленные согласно закону, составляют: индексы – 2.05%; шекельные проценты – 6.56%; проценты в иностранной валюте – 6.1591%; проценты за просрочку – 8.55%.

Статья 3. Основные исторические изменения в законе на протяжении лет

Существующие положения закона, рассмотренные выше, не всегда были такими, каковы они сейчас. В связи с экономическими и юридическими изменениями, произошедшими в стране на протяжении лет, были внесены несколько изменений в закон, чтобы обновить и адаптировать его положения к изменяющейся реальности. Основные изменения, внесенные в закон на протяжении лет, которые привели к существованию положений, рассмотренных выше, таковы:
(а) Добавление индексации – ранее в Израиле существовал подход, согласно которому стоимость платежа оставалась фиксированной во времени, независимо от изменений цен в экономике (номиналистический подход). К платежу можно было добавлять только проценты (которые на момент принятия закона в 1961 году составляли 11%) в качестве компенсации за использование денег и за рост индекса. Увеличение инфляции в конце 1970-х годов привело к сильному обесцениванию денег и принятию подхода, который поддерживает индексацию долга по индексу с целью сохранения реальной стоимости денег (валористический подход). Этот подход был принят в поправке к закону (в 1979 году), которая позволила судебному органу назначать индексацию, дополнительно или в качестве альтернативы назначению процентов.
(б) Появление процентов за просрочку – в конце 1980-х годов впервые был создан механизм "процентов за просрочку", целью которого является побуждение должника к оплате своего долга. Это проценты, которые являются санкционными по своей природе, своего рода мера, направленная на ускорение платежа должником. Учитывая эту цель, проценты за просрочку были установлены как дополнительный платеж к обычным процентам, и они применяются после истечения срока погашения. Это изменение сначала было закреплено в Законе о принудительном исполнении (в поправке 1989 года), а затем (в поправке 2001 года) было принято в Закон о назначении процентов и индексации.
(в) Механизм процентов на проценты – в начале 2000-х годов (в поправке 2001 года) была установлена норма, обязывающая добавлять проценты на проценты за базовые проценты и проценты за просрочку, что было запрещено до этого. Это было сделано из понимания того, что компенсация кредитора должна отражать время, прошедшее до момента платежа. Поэтому, как задержка основной суммы долга причиняет ущерб кредитору из-за отсутствия возможности использовать деньги, так и задержка платежей по процентам, которые ему причитаются, причиняет кредитору аналогичный ущерб, и он имеет право на компенсацию. Естественно, это изменение увеличило процентную ставку, которую должны были платить должники, не оплатившие до срока погашения.
(г) Уполномочение министра финансов устанавливать процентные ставки в правилах – с целью обеспечить большую гибкость в обновлении процентных ставок и в связи с частыми изменениями рыночных условий и необходимостью поддерживать актуальность процентов, закон был изменен (в 2001 году) и в нем было установлено, что министр финансов, в консультации с министром юстиции и управляющим Банка Израиля, с одобрением Комитета по финансам Кнессета, будет уполномочен устанавливать процентные ставки в правилах (фактически, как описано выше, эта полномочия была использована в 2003 году и с тех пор правила не обновлялись). Это было сделано в рамках механизма установления процентной ставки в законе, как это было принято до этого.

Рекомендации комиссии по изучению механизмов процентов в Законе о назначении процентов и индексации

Межведомственная комиссия была назначена министром финансов и министром юстиции в 2018 году с целью изучения механизмов расчета процентов в законе и обеспечения их соответствия характеристикам экономики в свете изменений, произошедших в экономике.
Кроме того, комиссия была запрошена рекомендовать подходящие механизмы для расчета процентов в законе и в правилах назначения процентов и индексации (установление процентной ставки и способ ее расчета), תשס"ג–2003 (далее – правила).
Комиссия представила свой окончательный отчет в октябре 2021 года, и на основе ее рекомендаций были разработаны законопроекты, представленные Комитету. Ниже приведены основные рекомендации комиссии:

Статья 1. Базовые проценты

▪ Установление базовой процентной ставки: комиссия рекомендовала сохранить как индексы, так и шекельные проценты в законе как альтернативы для расчета базовых процентов. Кроме того, с целью повышения уверенности и простоты применения закона, комиссия предложила установить, что в случаях, когда судебный орган не указал, какой процент будет применяться, шекельные проценты будут служить базовой процентной ставкой (в отличие от действующего закона, который не устанавливает явно никакой базовой процентной ставки). Это связано с тем, что шекельные проценты являются общепринятой процентной ставкой, на основе которой предоставляется большинство кредитов населению, и что в связи с состоянием инфляции в период, когда был написан отчет, использование метода индексации снизилось.
▪ Изменение механизма установления базовых процентов: цель процентов заключается в том, чтобы компенсировать кредитора за ущерб, причиненный ему в результате задержки платежа, и поставить его в положение, в котором он был бы, если бы задержки не было. Комиссия полагала, что существующий механизм расчета процентов (в правилах), сосредоточенный на потере доходности кредитора, не отражает оптимально компенсацию, причитающуюся кредитору, и поэтому комиссия рекомендовала установить механизм, который будет отражать стоимость компенсации, причитающейся кредитору за убытки, причиненные ему, и за затраты на привлечение его альтернативного капитала, предложив механизм усреднения, который будет соответствовать различным типам кредиторов.

Статья 2. Проценты за просрочку

Как упоминалось, цель процентов за просрочку заключается в том, чтобы побудить должника погасить свой долг. Для достижения этой цели комиссия полагала, что проценты за просрочку должны быть достаточно высокими, чтобы должник ощутил значительное бремя и поэтому спешил бы погасить свой долг, но не настолько высокими, чтобы это привело к увеличению долга до размеров, которые должник не сможет оплатить. В связи с вышеизложенным, рекомендации комиссии по этому вопросу были следующими:
▪ Разделение механизма и изменение терминологии: чтобы отразить тот факт, что цель процентов за просрочку заключается в том, чтобы побудить должника (а не компенсировать кредитора), комиссия рекомендовала разделить базовые проценты и платеж за просрочку и прекратить использование термина "проценты за просрочку". Вместо этого комиссия предложила использовать термин "плата за просрочку".
▪ Способ расчета ставки платы за просрочку: согласно правилам, плата за просрочку в настоящее время составляет фиксированную ставку 6.5%, которая добавляется к индексовым процентам, независимо от ставки индексовых процентов. Комиссия полагала, что это механизм, который не позволяет поддерживать актуальность в отношении изменений ставок базовых процентов, что может привести к тому, что добавление просрочки потеряет связь с рыночной ставкой и станет препятствием для погашения долгов. Поэтому комиссия рекомендовала изменить способ расчета платы за просрочку и создать динамический механизм, который будет связан с базовыми процентами и будет адаптироваться к экономическим изменениям, происходящим в экономике. В этом отношении в отчете были представлены два возможных варианта расчета платы за просрочку.
▪ Способ добавления платы за просрочку: учитывая стимулирующий характер платы за просрочку, комиссия полагала, что введение единовременной платы раз в квартал будет более эффективным, чем ежедневное добавление платы за просрочку к долгу, как это делается в настоящее время. Это связано с тем, что стоимость задержки платежа будет более ощутимой для должника, и поэтому существует гораздо большая вероятность, что он предпримет действия для погашения своего долга до момента, когда на него будет наложена дополнительная плата.
▪ Не применение механизма процентов на проценты к плате за просрочку: как упоминалось, плата за просрочку не предназначена для компенсации кредитора за экономический ущерб, причиненный ему, и для отражения времени, прошедшего, а для побуждения должника к оплате. Поэтому комиссия полагала, что рационал, лежащий в основе механизма процентов на проценты, не применим в случае платы за просрочку, и поэтому рекомендовала установить, что механизм процентов на проценты, предусмотренный законом, не будет применяться к плате за просрочку, а только к базовым процентам, в то время как плата за просрочку будет накапливаться отдельно.

Статья 3. Проценты в иностранной валюте

Эти проценты изначально предназначались для решения случаев, когда взимаемые платежи производятся в иностранной валюте. Комиссия рекомендовала отменить их, поскольку она увидела, что на практике эта ставка не использовалась, и поскольку эта ставка основана на ставке LIBOR, которая вышла из употребления в конце 2021 года.

Предлагаемая поправка

Представленные Комитету законопроекты стремятся внести обширные изменения в Закон о назначении процентов и индексации, поправки в Закон о принудительном исполнении и более 100 косвенных поправок в законы, которые принимают механизмы, предусмотренные Законом о назначении процентов и индексации. Следует подчеркнуть, что большинство предлагаемых поправок в законе отражают рекомендации комиссии, описанные выше. Поэтому ниже приведен только краткий обзор предлагаемых поправок:

Статья 1. Поправки к Закону о назначении процентов и индексации

Полномочия судебного органа – предлагается расширить возможности, которые в настоящее время доступны судебному органу, и уполномочить его назначать сумму, назначенную на судебные издержки и гонорар адвоката, шекельные проценты, индексовые проценты и индексацию, только индексацию или "проценты другого типа" (вариант, который в настоящее время не существует).
Установление базовых правил относительно типа процентов и периода процентов – чтобы избежать неопределенности и споров между сторонами, предлагается установить базовые правила, согласно которым: если судебный орган назначил "проценты", но не уточнил, какие проценты и с какого момента они применяются – будут применяться шекельные проценты с момента вынесения решения до срока погашения. С другой стороны, если судебный орган назначил "проценты и индексацию", но не уточнил, какие проценты и с какого момента они применяются – будут применяться индексовые проценты и индексация с момента подачи иска до срока погашения.
Следует подчеркнуть, что в случае, если судебный орган уточнил,